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司法書士宮田総合法務事務所 代表司法書士 宮田 浩志

「家族信託」の活用で安心の老後と“想い”の承継を実現したい

老後の財産管理や相続対策などに活用できる有効な手段として、近年注目を集めつつあるのが「家族信託」だ。家族や親族が受託者となって財産を管理する仕組みは、超高齢社会のいま、さまざまな資産承継の形に対応できる価値ある手法である。ところが財産管理や相続対策に関わる司法書士や弁護士、税理士等の中でも、家族信託について専門的な知識やノウハウをもつ専門家は意外に少ない。宮田総合法務事務所の宮田代表は、もっとも早くから家族信託に力を入れた先駆者的な司法書士であり、相談件数も実施実績も日本屈指。超高齢社会の今だからこそ必要な、家族信託制度の浸透に力を注ぐ宮田代表に、制度の仕組みや活用法について聞いた。

― 事務所としては主にどのような業務に取り組んでいますか。

 弊所では、個人向け業務と法人・事業者向け業務の2本柱で業務を行っており、個人向け業務では相続と成年後見に関する業務、法人向け業務では企業法務や商業登記関連を多く扱っています。

 相続に関する業務は、遺言書作成や生前贈与などの相続・事業承継対策、遺産整理・遺言執行などです。成年後見業務は、認知症高齢者や障がい者の財産管理や法律行為の代理を行うもので、私自身、現在50件弱の成年後見人・成年後見監督人に就任しています。

― 宮田代表がもっとも注力している分野について教えてください。

 私がいま力を入れている業務分野は「家族信託」です。

 長年にわたり数多くの相続や成年後見の案件に携わる中で、高齢者・障がい者の柔軟な財産管理や円満・円滑な資産承継を目指す局面において、相談者やその家族の希望に的確に応え得るのがこの「家族信託」だと気付きました。そして、2010年頃から「家族信託」を活用した相続・事業承継のコンサルティングの分野において日本一を目指し、ホームページ(個人信託・家族信託研究所 http://www.trust-labo.jp/)における情報発信やセミナー等で、より多くの方にその制度の魅力・可能性を知ってもらうべく普及活動をしています。

 近年では、法律専門家だけでなく一般の方にも、「家族信託」に対する認知度が徐々に高まりつつあります。しかし、「家族信託」に関する豊富な知識と経験に基づき、お客様のニーズに即したご提案ができる法律専門家が全国にほとんどいないというのが実状です。そのため、高齢の資産家や事業経営者をはじめ、複雑な家族関係をお持ちの方、障がい者を抱えるご家族、「家族信託」の導入を検討する税理士さんや不動産コンサルティング会社など、全国から数多くのご相談を頂いております。

― 家族信託とは、どのような制度なのでしょうか。

 「家族信託」は、不動産や預貯金等の資産をもつ個人が、その資産を信頼できる家族や親族に託す仕組みです。

 例えば、自分の生活や介護に必要な資金の給付や、資産の有効活用、円満な資産承継の実現という目的に従って、財産の管理や処分を自分が決めた受託者に任せる制度です。「家族による家族のための財産管理と資産承継の仕組み」と言うことができます。

― 具体的にはどのような利点があるのですか。

 一つは、財産管理におけるメリットです。

 本人が元気なうちから、契約で財産管理を家族に託しておくことで、本人が病気や事故、認知症などで財産管理ができなくなった際にも、柔軟でスムーズな財産管理が可能になります。

 具体的に言いますと、例えば高齢の方が認知症になり自分で財産管理ができなくなると、「成年後見制度」を利用して、成年後見人が本人に代わって財産管理をする必要があります。しかし、この制度では家庭裁判所の監督の下で、本人のために必要な支出や財産の処分しか実行できません。そのため、生前贈与や不動産の買い替えといった相続税対策は一切できなくなります。

 一方「家族信託」では、本人の希望に沿ってさえいれば、本人が認知症等になった後でも資産の譲渡や組み換えなどができます。つまり、相続税対策を踏まえた柔軟な財産管理や積極的な資産活用が可能になるのです。

 また、“争族対策”の点でも有効な手段となります。

 通常、遺言では、自分の死後に特定の方に資産を渡すことまでしか規定できず、その後の2次相続以降の資産の承継先を指定することはできません。しかし、複雑な家族関係の方や事業経営者など、2次相続以降の資産の承継先も指定しておきたいという「想い」をもつ方は多いのです。「家族信託」を活用すれば、2次相続以降の資産承継まで本人が自分一人で決定することができます。

 大きく分けて、以上の二つのメリットで、「家族信託」がいま非常に注目を集めているのです。

著名経営者

  • 株式会社ワークスアプリケーションズ

    牧野 正幸
  • 日清食品株式会社

    安藤 百福
  • 株式会社ディー・エヌ・エー

    南場 智子
  • 株式会社ファンケル

    池森 賢二
  • GMOインターネット株式会社

    熊谷 正寿
  • 株式会社アルビレックス新潟

    池田 弘

プロフィール

  • お名前宮田 浩志
  • お名前(ふりがな)みやた ひろし
  • 出身東京都
  • 身長168cm
  • 体重61kg
  • 血液型A型
  • 平均睡眠時間4時間
  • 平均起床時間4時
  • 趣味スキー、スノーボード
  • 座右の銘現状維持、これ衰退なり
  • 好きな食べ物寿司・餅・ポテト
  • 嫌いな食べ物にんにく・セロリ
  • 好きな言葉生きてるだけで丸儲け
  • 好きなスポーツ野球・サッカー・ホッケー
  • 好きな芸能人高田純次
  • いま欲しいプレゼント腕時計
  • 休日の過ごし方家族と過ごす
  • 好きなお花百合・ダリア
  • 好きな漢字一文字
  • 出身校早稲田大学法学部
  • 飼ってるペット金魚